El informe del Banco Mundial Business Ready 2024 indica que la digitalización ha transformado la interacción entre los contribuyentes y los gobiernos, al posibilitar el paso de las transacciones en papel a procesos electrónicos más simplificados.
Este cambio hacia los pagos electrónicos de impuestos permite un procesamiento más rápido y reduce los errores y los costos administrativos. Así, los contribuyentes de todo el mundo han adoptado sistemas electrónicos de declaración y pagos de impuestos, y las empresas medianas han seguido rápidamente su ejemplo.
Aunque se conocen muy bien las ventajas de la digitalización, ciertas características específicas pueden influir de manera significativa en la experiencia del usuario, la seguridad de los datos y los costos generales. Por ello es necesario explorar la prevalencia de los pagos electrónicos de impuestos, la función de los Gobiernos para permitir el acceso a ese tipo de pagos y las desventajas de depender exclusivamente de proveedores externos.
El auge de los pagos electrónicos de impuestos. El mecanismo de pago electrónico de impuestos redujo el costo del cumplimiento para los contribuyentes, ya que minimizó o eliminó la necesidad de viajar, esperar en filas e interactuar con funcionarios fiscales que podrían solicitar sobornos. El pago electrónico proporcionó a las administraciones tributarias información más confiable y oportuna, además de mejorar el seguimiento del cumplimiento por parte de los contribuyentes.
Complementar la declaración electrónica con el pago electrónico reduce significativamente el tiempo de cumplimiento de las obligaciones tributarias. A pesar de los claros beneficios, la adopción de los pagos electrónicos de impuestos sigue siendo desigual.
Si bien esta disparidad puede originarse por las diferencias en infraestructura, regulaciones y recursos tecnológicos, los contribuyentes y las autoridades fiscales de las economías de ingreso bajo y mediano bajo, son los que más se benefician de la digitalización, debido a su limitada infraestructura, sus menores recursos para la recaudación fiscal y los mayores costos administrativos.
Pago electrónico directo a través de portales tributarios en línea. Numerosas autoridades fiscales ofrecen portales integrados para contribuyentes, es decir, ventanillas seguras y únicas a través de las cuales los usuarios pueden ver los datos de sus cuentas, declarar y pagar impuestos.
El Banco Mundial hace referencia a estas “oficinas tributarias virtuales” y sus funciones principales para reducir la carga derivada del cumplimiento.
Con la opción de que los contribuyentes puedan cumplir con su obligación tributaria directamente a través de un portal, se brinda mayor comodidad al agilizar los procesos, eliminar la necesidad de participación de proveedores externos y minimizar el riesgo de errores en el ingreso manual de datos. Estos pagos directos refuerzan la protección de los datos.
Hay que tener en cuenta que cuando el pago directo electrónico no está disponible, los contribuyentes dependen de servicios de pago de proveedores externos o métodos alternativos, lo que puede impedir una experiencia del usuario sin inconvenientes, que pueden proporcionar los pagos electrónicos directos.
Si bien los servicios de proveedores externos pueden servir como soluciones temporales, especialmente en regiones donde los portales gubernamentales aún están en desarrollo, la dependencia de ellos representa importantes desventajas.
Las ventanillas de pago privadas pueden dar lugar a experiencias de usuario irregulares, ya que la calidad del servicio varía entre los distintos proveedores externos, lo que también aumenta el riesgo de errores humanos durante el procesamiento de la información.
Además, los proveedores externos pueden tener requisitos específicos, como la creación de una cuenta separada o la exigencia de documentos adicionales como parte de la verificación del usuario.
Asimismo, el manejo de datos sensibles en múltiples plataformas aumenta las vulnerabilidades en materia de seguridad, ya que no todos los proveedores implementan estándares de seguridad estrictos.
Por último, el uso de plataformas de proveedores externos puede generar costos adicionales. Las empresas de las economías de ingreso bajo y medio bajo enfrentan costos significativamente más altos en comparación con sus pares de las economías de ingreso medio alto y alto.
Cuando se consideran estos datos junto con la adopción del pago electrónico de impuestos surge un patrón claro: en las economías con una alta aceptación de los pagos electrónicos para fines tributarios, los costos de estos servicios tienden a ser más bajos en general.
* Diputado local por el Distrito 15 de Iztacalco
X: @PabloTrejoizt
