Deducciones personales del SAT 2026: gastos médicos deducibles, requisitos de factura y forma de pago

Si pagaste consultas médicas, estudios, hospitalizaciones o lentes graduados en 2025 o 2026, esos gastos pueden ayudarte a pagar menos impuestos en tu declaración anual. El SAT permite restar de tus ingresos ciertos gastos médicos, siempre que cumplas con los requisitos. Esto se llama deducciones personales, y aplican tanto para ti como para tu cónyuge, padres, hijos o nietos, siempre que ellos no ganen más de $41,274.00 al año (2025).

No todos los gastos de salud son deducibles. Por ejemplo, los medicamentos comprados en farmacia no cuentan, pero los que vienen incluidos en una factura de hospitalización sí. Además, el pago debe hacerse con tarjeta de débito, crédito, transferencia electrónica o cheque nominativo. Aquí te explicamos qué gastos sí entran, cómo debe venir tu factura y cuánto puedes deducir como máximo.

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¿Qué gastos médicos puedo deducir en mi declaración anual?

El SAT considera deducibles los siguientes gastos relacionados con la salud:

• Honorarios médicos (consultas, cirugías)
• Tratamientos y consultas dentales
• Servicios de psicología y nutrición
• Gastos hospitalarios (uso de quirófano, anestesia, recuperación)
• Análisis clínicos, estudios de laboratorio y prótesis
• Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación (sillas de ruedas, muletas, etc.)
• Honorarios de personal de enfermería
• Lentes ópticos graduados (hasta $2,500 por año)
• Gastos por incapacidad o discapacidad (pueden deducirse al 100% con certificado médico)

Estos gastos también son deducibles cuando los pagas para tu cónyuge, concubino(a), padres, abuelos, hijos o nietos, siempre que ellos no tengan ingresos anuales iguales o mayores a $41,274.00 (en el ejercicio 2025).

¿Qué requisitos debe cumplir mi factura médica para ser deducible?

Para que el SAT acepte tu deducción, tu factura (CFDI) debe tener los siguientes datos correctos:

1. Tu RFC debe estar escrito sin errores.
2. Forma de pago debe ser visible: transferencia electrónica, tarjeta de débito, crédito o cheque nominativo.
3. Uso de CFDI debe contener la clave correspondiente:
4. D01 para honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
5. D02 para gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
6. Clave de producto o servicio debe ser la relacionada con salud (por ejemplo, 85151505 para honorarios médicos).
7. Si son honorarios de médicos, dentistas, psicólogos o nutriólogos, el profesional debe tener título legalmente registrado.

Además, la factura debe corresponder al mismo ejercicio fiscal que declaras. No puedes deducir gastos médicos de 2024 en tu declaración de 2025.

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¿Cuánto puedo deducir y qué debo evitar? (lista práctica para contribuyentes)

Límite de deducción: El total de tus deducciones personales (incluyendo gastos médicos, colegiaturas, seguros, etc.) no puede exceder el menor entre:

• 5 veces el valor anual de la UMA (aprox. $45,000 pesos en 2025), o
• el 15% de tus ingresos anuales.

Excepción por discapacidad: Si tú o tu familiar tienen una incapacidad igual o mayor al 50%, puedes deducir el 100% del gasto sin aplicar el límite anterior. Necesitas certificado de discapacidad emitido por institución pública de salud.

Límite para lentes graduados: Solo hasta $2,500 pesos por año, y deben describir sus características en la factura o presentar diagnóstico de oftalmólogo.

• Lo que NO puedes deducir:
  
  • Medicinas compradas en farmacia (solo las que vienen incluidas en factura de hospitalización).
  • Gastos de florería, cafetería o coaseguro en hospitales.
  • Gastos médicos de mascotas.
  • Gastos sin factura o con factura mal emitida.
  • Pagos en efectivo (no son deducibles, salvo cheque nominativo).
• Recomendaciones finales:
  
  • Paga siempre con tarjeta o transferencia desde una cuenta a tu nombre.
  • Guarda tus facturas en el portal del SAT; si no aparecen automáticamente, cárgalas manualmente siguiendo el tutorial.

Las primas de seguros de gastos médicos mayores son deducibles, pero debes aplicarlas en la categoría D07 (no como gasto médico).

Deducir tus gastos médicos puede reducir significativamente el impuesto que pagas al año. Para lograrlo, solo necesitas facturas correctamente emitidas, pagos comprobables (tarjeta o transferencia) y respetar los límites que marca la ley. Los lentes graduados, las consultas dentales y hasta los gastos de rehabilitación entran en la lista, siempre que tengas el comprobante adecuado.

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Antes de hacer tu declaración anual, revisa que tus facturas tengan tu RFC y las claves de uso D01 o D02. Si tienes dudas, el SAT tiene un minisitio de deducciones personales y tutoriales en línea. Recuerda: los medicamentos de farmacia no son deducibles, pero los de hospitalización sí. Con esta guía, puedes aprovechar al máximo tus gastos médicos y pagar menos impuestos. DJ