Ramírez Cuéllar propone nuevas medidas contra huachicol fiscal y facturas falsas

El diputado Alfonso Ramírez Cuéllar, vicecoordinador de Morena en la Cámara de Diputados, impulsa dos iniciativas para endurecer los controles contra el huachicol fiscal y la facturación falsa, con medidas que buscan seguir el recorrido de los combustibles y detectar empresas que realizan operaciones inexistentes.

Las propuestas plantean reforzar la vigilancia desde distintos frentes: el ingreso y comercialización de petrolíferos, los controles volumétricos en el sector energético, el intercambio de información entre autoridades y la revisión de empresas que participan en contrataciones de gran magnitud.

El legislador expuso los alcances de las iniciativas durante un conversatorio realizado en la Cámara de Diputados, donde especialistas en materia fiscal y energética abordaron los mecanismos que podrían utilizar las autoridades para detectar irregularidades antes de que los combustibles lleguen al consumidor o las operaciones simuladas generen afectaciones al erario.

Ramírez Cuéllar había presentado las propuestas días antes. Una de ellas contempla modificaciones al Código Fiscal de la Federación y distintas disposiciones relacionadas con hidrocarburos, mientras que la otra incluye cambios en materia fiscal para detectar y combatir empresas utilizadas en esquemas de facturación falsa.

¿Qué propone Ramírez Cuéllar contra el huachicol fiscal?

Uno de los principales ejes consiste en fortalecer la trazabilidad de los combustibles, es decir, generar mecanismos que permitan conocer su procedencia y seguir su recorrido durante las distintas etapas de distribución y comercialización.

La iniciativa contempla controles volumétricos para comparar las cantidades de combustible que entran, salen y permanecen en las instalaciones. Información publicada previamente sobre el proyecto señala que considera relevantes las discrepancias superiores a 1.5% para hidrocarburos líquidos y 3% para gaseosos, después de descontar las mermas técnicas certificadas.

El proyecto también busca agilizar el intercambio de información entre autoridades fiscales, energéticas y financieras cuando aparezcan inconsistencias. La propuesta establece que los permisionarios reporten determinadas anomalías en un máximo de 24 horas hábiles.

Ramírez Cuéllar también planteó reforzar la coordinación entre autoridades aduaneras de México y Estados Unidos, así como con refinerías, intermediarios y dependencias responsables de vigilar el mercado energético.

El objetivo consiste en ampliar el seguimiento más allá del punto final de venta y revisar toda la cadena: desde el ingreso de petrolíferos al país hasta su transporte, almacenamiento, distribución, comercialización y adquisición.

¿Qué es el “huachicol de barril” que busca sancionar la iniciativa?

Otro punto de la propuesta consiste en incorporar herramientas legales contra el denominado “huachicol de barril”, relacionado con la comercialización de hidrocarburos fuera de establecimientos o canales autorizados.

Información sobre la iniciativa señala que el proyecto propone crear nuevos supuestos para sancionar discrepancias volumétricas no justificadas y la comercialización de hidrocarburos en la vía pública o en sitios que carezcan de autorización.

El diputado también propone fortalecer los mecanismos de aseguramiento y extinción de dominio sobre bienes vinculados con estas actividades. La intención es que las investigaciones no se concentren únicamente en el combustible, sino que permitan seguir los recursos económicos y los activos relacionados con las operaciones ilegales.

Durante el conversatorio, Rodrigo Antonio García Mendívil, especialista en infraestructura logística y trazabilidad de productos energéticos, destacó el uso de marcadores químicos en los combustibles como una herramienta para identificar su procedencia y detectar petrolíferos que no siguieron los canales establecidos.

Israel Martín Madrigal, especialista en servicios tecnológicos para la industria energética, señaló que las medidas también deben concentrarse en la prevención y en mantener identificados los combustibles desde su origen, además de mejorar la coordinación entre las instituciones involucradas.

¿Qué plantea la iniciativa contra las facturas falsas?

El segundo frente se concentra en las empresas que facturan operaciones inexistentes. La propuesta busca fortalecer los mecanismos de detección temprana para identificar compañías cuya actividad, infraestructura o capacidad económica no corresponda con las operaciones que reportan.

Entre los planteamientos conocidos se encuentra la posibilidad de restringir temporalmente la emisión de comprobantes fiscales cuando la autoridad detecte determinados comportamientos irregulares, incluidos casos en los que las facturas expedidas resulten incompatibles con la capacidad económica de una empresa.

La iniciativa también contempla revisar la experiencia, trayectoria y capacidad operativa de empresas involucradas en contrataciones de gran magnitud, con la finalidad de detectar compañías utilizadas para simular servicios, adquisiciones u otras operaciones.

“Queremos cerrar las ventanas de oportunidad”, señaló Ramírez Cuéllar al explicar el enfoque preventivo de la propuesta.

El legislador ha señalado además que su iniciativa contempla modificaciones al Código Fiscal de la Federación y la Ley del Impuesto sobre la Renta, entre otros ordenamientos, para fortalecer la prevención, fiscalización y determinación de responsabilidades en operaciones inexistentes.

SAT, Aduanas y UIF: especialistas piden mayor intercambio de información

Durante el encuentro, Luis Pérez de Acha, especialista en derecho constitucional, fiscal y administrativo, identificó como uno de los principales retos el intercambio oportuno de datos entre el Servicio de Administración Tributaria (SAT), Aduanas, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y las autoridades del sector energético.

El especialista también planteó fortalecer los controles volumétricos y revisar las responsabilidades de funcionarios y administradores que intervengan en operaciones inexistentes.

Las iniciativas de Ramírez Cuéllar forman parte de la discusión legislativa abierta durante septiembre sobre mecanismos para combatir la evasión fiscal y el mercado ilegal de combustibles. El diputado informó que las propuestas continuarán bajo revisión durante las próximas semanas con aportaciones de especialistas antes de avanzar en su proceso legislativo.